Я впервые работал самозанятым, подрабатывая в службе доставки Купер. Для начала работы мне нужно было зарегистрироваться в приложении ‘Мой налог’. Я не до конца понимаю, как это работает, но везде было указано, что Купер будет самостоятельно уплачивать процентные отчисления. Через меня уволили за отсутствие медицинской карты. Прошло несколько месяцев, и я решил проверить статус в приложении ‘Мой налог’. К моему удивлению, там отображалось, что за этот период на меня начислен налог в размере 150 рублей, уже применены пени. Подскажите, обязан ли я платить этот налог или я могу его оспорить?
Самозанятые граждане обязаны платить налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно через приложение “Мой налог”. В вашем случае налог в 150 рублей с пенями был начислен обоснованно, так как именно вы как самозанятый несете ответственность за уплату налогов, а не компания Купер. Платежи от клиентов автоматически формируют налоговые чеки в приложении, и вы обязаны уплачивать налог ежемесячно до 28 числа следующего месяца.
Содержание
- Правовой статус самозанятых
- Как работает система НПД
- Ответственность за налоги
- Ваша ситуация с Купер
- Можно ли оспорить налог
- Рекомендации по уплате
- Действия в будущем
Правовой статус самозанятых
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан (НПД) регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ и действует до 31 декабря 2028 года на всей территории России. Этот режим создан для легализации деятельности людей, которые оказывают услуги или продают товары без наемных работников.
Ключевые особенности статуса самозанятого:
- Физическое лицо без регистрации ИП
- Обязательная регистрация через приложение “Мой налог”
- Самостоятельная уплата налогов
- Лимит дохода до 2,4 млн рублей в год
- Отсутствие обязанности платить страховые взносы (но добровольные взносы возможны)
Стать самозанятым может любой гражданин России, а также иностранцы из стран ЕАЭС и Украины. Регистрация проводится через мобильное приложение “Мой налог”, личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
Как работает система НПД
Налог на профессиональный доход — это автоматизированная система, которая работает следующим образом:
- Регистрация в приложении “Мой налог”
- Получение оплаты от клиентов (физических или юридических лиц)
- Автоматическое формирование налоговых чеков в приложении
- Расчет налога по ставкам:
- 4% от доходов, полученных от физических лиц
- 6% от доходов, полученных от юридических лиц
- Ежемесячная уплата налога до 28 числа следующего месяца
Таблица: Ставки налога для самозанятых
| Тип заказчика | Налоговая ставка | Пример |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | Оказание услуг частным клиентам |
| Юридическое лицо | 6% | Работа с компаниями, организациями |
Приложение “Мой налог” является официальным сервисом ФНС России и полностью автоматизирует процесс уплаты налогов. Все платежи, полученные самозанятым, автоматически формируют налоговое обязательство.
Ответственность за налоги
Важно понимать: самозанятый гражданин несет полную персональную ответственность за уплату налогов. Ни одна компания, включая Купер, не должна и не может уплачивать налоги за самозанятого человека.
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ, при работе с самозанятыми компаниями:
- Не нужно удерживать и перечислять НДФЛ
- Не нужно платить страховые взносы за самозанятого
- Не нужно сдавать отчетность по работнику
Компания Купер не должна была и не могла платить ваши налоги за вас. Утверждения о том, что компания будет уплачивать процентные отчисления, являются неверными и могли быть результатом недопонимания или ошибки.
Ваша ситуация с Купер
В вашем случае сложилась следующая ситуация:
- Регистрация в приложении “Мой налог” — вы правильно оформили статус самозанятого
- Работа с компанией Купер — вы оказывали услуги доставки
- Получение дохода — компания выплачивала вам вознаграждение за оказанные услуги
- Автоматическое начисление налога — приложение сформировало налоговые обязательства на основе полученных выплат
- Несвоевременная уплата — вы не заплатили налог в установленный срок, поэтому начислились пени
Ключевой момент: налог начисляется не на основе вашего желания или договоренности с компанией, а на основе фактически полученных вами денежных средств. Даже если вы считаете, что компания должна была платить налоги, это не меняет вашей обязанности как самозанятого.
Можно ли оспорить налог
Оспорить начисленный налог можно, но только при наличии законных оснований. Вот возможные варианты:
Основания для оспаривания налога:
-
Отсутствие фактического дохода
- Если вы не получали money от клиентов, а налог начислен ошибочно
- Требуется предоставить доказательства отсутствия поступлений
-
Техническая ошибка приложения
- Если налог начислен без основания
- Нужно связаться с техподдержкой ФНС
-
Незаконное применение статуса
- Если ваша деятельность не подпадает под режим НПД
Процедура оспаривания:
- Проверьте чеки в приложении “Мой налог”
- Соберите доказательства отсутствия дохода
- Напишите обращение в ФНС через приложение или официальный сайт
- Приложите подтверждающие документы
Внимание: если вы действительно получали оплату за услуги, оспорить налог нельзя. В этом случае единственный вариант — уплатить налог с пенями.
Рекомендации по уплате
Если налог обоснован, вам необходимо:
- Уплатите налог в размере 150 рублей
- Уплатите пеней (обычно 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки)
- Настройте уведомления в приложении “Мой налог”
- Проверяйте баланс регулярно
Пошаговая инструкция:
- Откройте приложение “Мой налог”
- Перейдите в раздел “Платежи”
- Выберите нужный период
- Оплатите налог через банковскую карту
- Сохраните квитанцию об оплате
Действия в будущем
Чтобы избежать подобных ситуаций в будущем:
- Понимайте свою ответственность — как самозанятый вы отвечаете за налоги лично
- Регулярно проверяйте приложение “Мой налог” после получения платежей
- Выплачивайте налог вовремя — до 28 числа каждого месяца
- Храните документы — договоры с компаниями, чеки, платежные поручения
- Консультируйтесь со специалистами при сомнениях
Важно: если вас уволили за отсутствие медицинской карты, это может означать, что компания рассматривала вас как работника, а не как самозанятого подрядчика. В этом случае у вас могут быть дополнительные права и гарантии как у бывшего сотрудника.
Источники
- Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | ФНС России
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход
- Что нужно знать самозанятым в 2024-м
- Все о налогах для самозанятых в 2025: какие взносы, как рассчитать и как платить налог
- Самозанятые в 2025 году: важные детали регистрации, уплаты налогов и страховых взносов
- Как самозанятые курьеры платят налоги: все о налогах
- Может ли курьер быть самозанятым и как составить договор с самозанятым курьером
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Заключение
- Вы обязаны заплатить налог в 150 рублей с пенями, если действительно получали доход в этот период
- Оспорить налог можно только при наличии доказательств отсутствия фактических поступлений
- Компания Купер не должна была и не могла платить ваши налоги — это ваша личная ответственность как самозанятого
- Рекомендуется регулярно проверять приложение “Мой налог” и платить налоги вовремя
- Если вас уволили за отсутствие медкарты, рассмотрите возможность оспаривания увольнения как незаконного, так как это может указывать на трудовые отношения, а не на договор ГПХ
Для избежания подобных ситуаций в будущем всегда четко понимайте свои налоговые обязательства и регулярно мониторите статус в приложении “Мой налог”.